在現代金融生活中，各種財務和證明文件扮演著重要角色，例如扣繳憑單、薪資所得證明、財力證明等。這些文件對於評估個人財務狀況、進行稅務申報以及申辦貸款或信用卡等金融交易都至關重要。本文將探討這些文件的用途、重要性、申請過程以及與申請貸款或信用卡等相關應用，幫助您更深入了解它們的作用。
一、扣繳憑單是什麼？
1.扣繳憑單的定義
扣繳憑單是一份記錄了個人前一年度總收入的文件，用於報稅目的，是向政府報稅的重要依據。
依據所得稅法，公司會在付薪水前，先扣除應繳的稅款，這就是扣繳憑單的作用。不過，現在大部分情況下，扣繳憑單都以電子形式上傳至稅務機關，只有在申請貸款或信用卡等需要財務證明時，才需要申請紙質扣繳憑單。
2.扣繳憑單的用途和重要性？
只要個人所得符合所得稅法的規定時，就應該向政府繳納稅金（個人綜合所得稅）。
扣繳憑單即是記錄了個人去年度總收入，用以向政府報稅的憑據，除了作為報稅之用，由於記錄了個人去年一整年的收入，通常也可以用來做為薪資收入的財力證明，銀行也會接受扣繳憑單代替薪資證明，其效力等同於薪資轉帳。
3.免扣繳憑單是什麼？
免扣繳憑單是指個人所得稅的繳納方式之一，通常用於自由職業者或自營業者。持有免扣繳憑單的人不需要每月從工資中扣除稅款，而是在一定時期（通常是每季或每年）根據實際所得自行繳納所得稅。這種方式給予納稅人更多的靈活性，但也需要他們負責按時繳納所得稅並確保有足夠的資金支付納稅義務。
免扣繳憑單通常需要在稅務機構登記，並按照規定的時限提出所得稅申報表，以便計算應繳納的稅款。然後，納稅人需要在指定的時間內繳納所得稅，以避免罰款或利息。其中對於非居住者扣繳憑單應於給付日起10日內，免扣繳憑單則是給付日次年1月底前。
二、什麼是薪資所得證明？
不管向銀行或其他融資公司申請貸款，債權人都會希望可以穩定的回收欠款，希望客戶可以按時繳錢，不要有遲繳或不繳的情況發生，為了確保客戶有足夠的能力還款，要知道客戶一個月有多少固定收入，其中有多少可以用來償還貸款，這些就需要客戶自行提出薪資所得證明供銀行審核。
1.薪資所得證明的重要性？
為什麼薪資所得證明這麼重要？無固定收入、無薪資證明會很難貸款？自己開公司當老闆的自營商，每個月的營業收入不固定，也可能受景氣或各種因素影響，無法保證每個月都賺錢。
從事自由業或沒有薪資轉帳的員工也是一樣，這個月收入7萬，下個月可能只有1萬，收入只有1萬的時候，如何負擔得起3萬元的貸款呢？所以銀行一定要看到薪資證明，或是相等的財力證明，如勞保明細或扣繳憑單才肯放貸。
2.申請貸款與信用卡必備的財力證明
信用貸款與信用卡屬於無擔保債務，講白點就是全憑你的財力及信用來核發信用額度給你，因此與房貸這類有擔保債務相比，審核會相對嚴格。
建議提供勞保異動明細、薪資轉帳證明、或扣繳憑單這類資料，可以最直接看到薪資收入的財力證明尤佳。
3.財力證明的意義和用途
銀行為確保安全，需要評估借款人的經濟狀況，包括還款能力、可貸額度和利率。提供越多有利證明文件，成功申請信用卡或貸款的機會越高。不同身份的申請人，銀行接受的財力證明不同。
4.常見的財力證明文件有哪些？
以下我們整理了幾個常見的申請人身分類別，以及其對應的財力證明，讓你在申貸時更清楚自己應該要提供哪些資料：
- 上班族：薪資單、轉帳紀錄、所得清單、扣繳憑單、勞保投保紀錄、健保投保紀錄
- 老闆或自營商：所得清單、營業稅單
- 自由業或退休族群：非職業收入（如租金收入等）、所得稅單、退休金儲蓄證明
依據《勞基法》規定，企業有為員工投保勞健保的義務，而且是勞保和健保都要保，不能只選擇其中一項。而勞保和健保的投保金額，都能推算出被保險人，也就是申貸者的薪資級距，因此可以用來當作財力證明的依據。
其中自由業或已退休的人士，較難具體提供收入來源，所以能提供的應盡量提供，銀行在評估放款的時候，也會將基本生活費列入考量，扣除掉基本生活費後還能夠負擔貸款，才有較高的機會成功核貸。
三、準備貸款/信用卡申請用的財力證明注意事項？
銀行最能接受的收入型財力證明就是「薪資轉帳」和「扣繳憑單」，因為是固定而且實在的收入，如果信用狀況正常，負債比例也在正常範圍內的話，準備薪資轉帳或扣繳憑單是最有用的。
1.無薪資證明如何附上相關證明文件？
如果你的收入較不固定、或以現金交易居多（例如：市場攤販、自由接案工作者、工地勞工等），也可以選擇提供有固定存錢的帳戶資訊，來作為你的財力證明，建議持續使用半年以上的帳戶尤佳，通常銀行會以這半年間的存款平均餘額10%~15%來計算借款人的負債比。
2.薪資轉帳證明
薪資轉帳紀錄就是薪轉帳戶的交易明細，裡面會詳列出每一筆存款、提款交易的日期、摘要（如薪資轉帳、保費轉支），以及帳戶餘額等資訊。如果要使用薪轉紀錄作為財力證明，需注意以下幾點：
- 提供近半年的薪資轉帳紀錄
- 電子月結單截圖
- 網路銀行交易明細
- 且要能清楚看到包含帳號、戶名的畫面或另附薪轉存摺封面。
除了可讓銀行了解你是否有穩定的現金流，也能用來判斷所得支出占比。因此提醒你，一定要提供完整、連續的帳戶明細，千萬不要只擷取部分紀錄、或塗抹掉部分資訊。
3.扣繳憑單
如果要使用扣繳憑單作為財力證明，需注意以下事項：
- 開立薪轉證明的公司需為現職公司
- 不接受申請人與扣繳義務人姓名相同者
- 不接受手寫扣繳憑單
- 5月15日（含）後需提供最新年度扣繳憑單
由於扣繳憑單是一年一次，較容易有時效性的問題，如果你剛好換工作、年度薪資所得未滿一年、或申請時間與收到扣繳憑單的時間相隔超過半年以上，銀行可能會請你提供其他的財力證明文件。
4.薪資單
因此如果要使用薪資單作為財力證明，你可以直接詢問公司的人事或人資，建議一併附上在職證明或識別證，以加速審核。以下是注意的重點：
- 最好提供最近三個月的薪資單
- 鉛印密封式薪資單尤佳
- 需清楚看到你的姓名、公司名稱、薪資明細及年度月份
薪資單也稱作薪資條，上面會詳列出當月份的薪資明細，包含基本工資、獎金、津貼、延時工資（加班費）、扣減項目等資訊。 依據《勞動基準法》第23條規定：雇主應提供工資各項目計算方式明細給勞工。因此可作為有效的財力證明。
四、扣繳憑單申請和取得相關證明文件
1.扣繳憑單的申請流程
雖然不再發放紙本的「扣繳憑單」，但若是需要以扣繳憑單當作財力證明的人，還是可以依照線上與臨櫃等方式申請，其申請的方法有3種，如以下所列：
- 向任職公司申請
公司每年都要申報員工所得，可向任職公司的人資或會計部門申請個人扣繳憑單。 - 親赴國稅局申請
攜帶個人身分證至各地國稅局臨櫃辦理。 - 線上申請與列印
準備自然人憑證和讀卡機，電腦安裝報稅軟體，至財政部稅務入口網線上申請
2.薪資所得證明的取得方式
薪資所得證明的取得方式通常可以通過以下方式之一：
- 電子薪資單：許多公司在每個支付周期都會向員工提供電子薪資單，這些文件可以在公司的人事或財務部門網站上下載或透過電子郵件發送。
- 紙本薪資單：如果你的公司提供紙本薪資單，你可以向人事或財務部門索取一份副本。
- 網上帳戶：如果你的薪資以電子方式存入銀行帳戶，你可以登入你的網上銀行帳戶，檢查並下載薪資存款證明。
- 公司人事部門：聯繫你所在公司的人事或財務部門，他們通常可以提供薪資所得證明的副本。
- 稅務局：如果你需要官方的薪資所得證明以報稅，你可以聯繫當地的稅務局，了解如何獲取所需的文件。
- 電子申請：透過國發會MyData平台，你可以使用自然人憑證、健保卡及身分證字號搭配戶口名簿戶號來查詢以下資料：
- 財產資料
- 個人所得資料
- 綜所稅繳納紀錄
- 勞工保險被保險人投保資料
- 商業登記資料
薪資所得證明通常包括有關您的工資、扣繳的稅款、社會保險費用和其他相關信息的詳細資料。如果您需要薪資所得證明，建議及早聯繫相關部門或機構，以確保您能按時獲得所需的文件。
QA.扣繳憑單常見問答
Q.公司未提供扣繳憑單時應該怎麼辦？
可以利用以下2種方式申請扣繳憑單：
- 持身分證至國稅局臨櫃申請。
- 以自然人憑證與讀卡機，至「財政部稅務入口網」線上申請。
Q.沒有扣繳憑單或是沒有其他薪資證明可以貸款嗎？
通常，銀行在申請信用卡或貸款時需要收到一定的收入證明，如薪資轉帳、所得稅單、勞保明細等。無薪資證明時，您仍有其他選擇。例如，您可以提供半年以上的銀行存摺作為證明，或向國稅局申請名下財產清冊，並以此來支持貸款申請。這些方法可以增加您申請貸款的機會。
Q.扣繳憑單遺失可以補發嗎？
可以。依照下列3種方式：公司申請、國稅局臨櫃與線上申請等，都可以申請或補發個人的扣繳憑單。
無論您是納稅人、信用卡持有人還是需要財力證明的個人，了解和適當處理扣繳憑單等文件是管理財務的重要一部分。這些建議和資訊將有助於確保您在金融事務中的順利進展，並確保您的納稅和財務需求得到滿足。謹記，保持良好的財務紀錄對您的未來至關重要。